銀行預金残高調整表

（一）未達勘定の内容。

企業はすでに記帳しており、銀行はまだ入金されていない金額：_（1）企業が銀行に預け入れたお金は、企業が銀行預金の増加として記録していますが、銀行はまだ入金の手続きをしていません。

_（2）企業が振替小切手またはその他の支払証明書を発行した場合、企業はすでに銀行預金の減少を覚えていますが、銀行がまだ入金していない金額です。

銀行はすでに入金しており、企業がまだ入金していない金額：_（1）銀行が企業に代わって決済した金額はすでに入金済みで、銀行はすでに企業預金の増加を記録していますが、企業はまだ入金の通知を受けていません。

_（2）銀行が企業に代わって支払った代金はすでに計上されており、銀行はすでに企業預金の減少として記録していますが、企業はまだ支払通知を受けていません。まだ入金されていない金額です。

（二）は「銀行預金残高調整表」を作成する。

_銀行預金残高調整表は、企業が本企業と銀行の双方の預金帳簿残高を確認するために作成したもので、双方の未達勘定項目の一つの報告書が記載されています。

具体的に編制する方法は銀行と口座を開設する会社の帳簿残高の基礎の上で、それぞれの未収を加えて自分の未払いを差し引いて、それから双方の残高を計算して、残高調整表を通した後の残高は企業銀行の預金残高です。

ある企業は2002年3月31日の銀行預金日記帳の残高が70500元で、銀行から転入した勘定書の残高は12500元で、逐筆校正を経て、以下の未達の帳簿項目を発見しました。

_1、企業から送金小切手を60000元送って、銀行預金の増加を登録しましたが、銀行はまだ記帳していません。

_2、企業が振替小切手を出して45000元ですが、チケットを持っている会社はまだ銀行で振替をしていません。銀行はまだ帳簿に記入していません。

_3、企業が銀行に委託してある企業の購入代金の750000元を受け取って、銀行はすでにチェックイン済みですが、企業はまだ入金の通知を受け取っていません。

_4、銀行代企業が道路使用料3000元を支払い、銀行は企業銀行預金の減少を登録しましたが、企業はまだ銀行からの支払いの通知を受け取っていません。まだ帳簿に記入していません。